FISCAL
Los impuestos tributarios aumentaron 6.4% en
los primeros 10 meses del año: SHCP. 1o. de diciembre
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP) informó que en los primeros 10 meses del año la recaudación de impuestos
tributarios sigue dotando de mayores ingresos a las arcas de la Federación,
ayudando a mitigar la caída de los ingresos por petróleo.
De acuerdo con el organismo, de enero a
octubre los ingresos tributarios ascendieron a 1.5 billones de pesos, 6.4% más
que el mismo periodo del año anterior; la recaudación del impuesto al valor
agregado (IVA) se incrementó 16.3%, para obtener ingresos por 556 mil 021
millones de pesos.
Por su parte, el impuesto sobre la renta
(ISR) le permitió a las arcas federales obtener 820 mil 004 millones de pesos,
lo que refleja un incremento de 4.8% si se compara con el mismo periodo del año
pasado.
La recaudación del IVA va 91% de lo propuesto
en la LIF para 2014: SAT. 2 de diciembre
Aristóteles Núñez, jefe del Servicio de
Administración Tributaria (SAT), señaló que de enero a octubre de 2014, el
monto por recaudación del impuesto al valor agregado (IVA) llegó a los 556 mil
21.9 millones de pesos, monto que representó el 91%, de la meta propuesta para
todo 2014, que fue de 609 mil 392.5 en la Ley de Ingresos de la Federación para
2014 (LIF).
Se espera bajar los impuestos para 2016:
SHCP.
2 de diciembre
Luis Videgaray Caso, titular de la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público (SHCP), confirmó su compromiso de no modificar el
marco tributario en lo que resta del sexenio, pero admitió que si las
condiciones lo permiten y el Congreso de la Unión lo aprueba, en 2016 algunos podrían
reducirse.
Señaló que si el siguiente año el gobierno
cumple sus metas de déficit público, la recaudación de impuesto muestra un buen
comportamiento y la actividad económica lo permite, se discutiría ante los
legisladores la posibilidad de bajar los impuestos.
La Prodecon reconoce que es necesario revisar
la reforma fiscal.
3 de diciembre
Diana Bernal Ladrón de Guevara, titular de la
Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), reconoció que es
necesario que en México se analice la reforma fiscal y de la mano se reduzcan
los impuestos, ya que la carga tributaria afecta la productividad de las
empresas.
Asimismo, señaló que en la actualidad el
contribuyente mexicano sufre pero quiere cumplir con sus responsabilidades
fiscales y trabajar, por ello necesita un marco eficiente que le permita
incrementar su planta productiva.
Debido a la migración al RIF se han
presentado 6.5 millones de declaraciones. 3 de diciembre
De acuerdo con el Servicio de Administración
Tributaria (SAT), la migración que se dio en 2014 como parte de la reforma
fiscal del Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repecos) al de Incorporación
Fiscal (RIF), aumentó las declaraciones presentadas.
Al respecto, Guillermo Valls Esponda,
administrador general del SAT, indicó que de los 3.8 millones de contribuyentes
con los que cerró el Repecos en 2013, en este año la cifra pasó a 4.3 millones
bajo el Régimen de Incorporación Fiscal; durante los últimos 15 años de los
Repecos no se había registrado una incorporación tan relevante.
Refirió que debido al RIF se han presentado
6.5 millones de declaraciones, de las cuales casi 1.6 millones son de contribuyentes
que antes no la presentaban.
Asimismo, afirmó que la autoridad prevé que
la migración total de Repecos al RIF llevará 10 años, en donde las personas que
se anexen a este esquema comenzarán a pagar impuestos hasta el segundo año. En
los dos primeros años sólo pagarán 50% de las cuotas obrero-patronales,
incrementándose de 50 a 100% en el décimo primer año.
El sorteo del SAT del Buen Fin beneficiará a
149 mil consumidores.
3 de diciembre
Aristóteles Núñez Sánchez, jefe del Servicio
de Administración Tributaria (SAT), anunció que el sorteo el Buen Fin 2014
beneficiará a 149 mil consumidores con una bolsa de 500 millones de pesos en
premios.
Asimismo, señaló que la segunda edición del
sorteo del Buen Fin representó un gran reto, ya que en México se incrementó el
número de las transacciones por medio de pagos electrónicos.
Los estímulos fiscales son necesarios para
detonar las inversiones en México: PKF. 4 de diciembre
El presidente y CEO de la firma PKF para
América del Norte, Terry Snyder, aseveró que si el gobierno mexicano no brinda
mayores estímulos fiscales a las empresas, no se podrán detonar las inversiones
en el país, ya que las empresas trasnacionales están acostumbradas a buscar
estas ventajas para poder invertir.
Mencionó que en México están ocurriendo cosas
buenas que se deben capitalizar en beneficio de la economía nacional. Muestra
de ello es que un mayor número de compañías estadounidenses cruza la frontera
para hacer negocios en México.
En México hay inequidad en las prácticas de
fiscalización por parte del SAT: PKF. México. 5 de diciembre
Luis Cámara Puerto, socio director de PKF
México, admitió que en México hay inequidad en las prácticas de fiscalización
por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) hacia los contribuyentes,
de tal manera que si no se amplía la base de contribuyentes el país no podrá
mejorar en sus prácticas fiscales.
Explicó que el fisco continúa vigilando a los
causantes cautivos, y que a pesar de la existencia de programas para combatir
la informalidad, no es suficiente, pues ésta aún representa un problema latente
entre la sociedad.
Por otra parte, no descartó la posibilidad de
que en 2015 se desencadene una lluvia de amparos por parte de los
contribuyentes ante la entrada en vigor de la contabilidad electrónica, que de
acuerdo con la regla del SAT se entregará a más tardar el 5 de marzo.
Argumentó que la contabilidad electrónica es
una estrategia del SAT para intensificar sus medidas de fiscalización, y que
los contribuyentes están en su derecho de ampararse si creen que estas nuevas
medidas afectan sus derechos de confidencialidad; no obstante, aseguró que es
muy complicado cumplir con la obligatoriedad de la contabilidad electrónica.
LEGAL-EMPRESARIAL
Aumenta la morosidad en los préstamos al
consumo: CNBV.
1o. de diciembre
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) señaló que la morosidad en los créditos al consumo que otorga la banca
comercial ha venido en ascenso desde el 2013, pues en el mes de septiembre
pasado este índice se ubicó en 5.23%; sin embargo, para la Asociación de Bancos
de México (ABM) no es una situación preocupante.
Asimismo, Javier Foncerrada Izquierdo,
vicepresidente de la ABM, señaló que no es un tema de preocupación para
los bancos, pues parece que hay mucha competencia por crecer en esos segmentos.
El crédito de la banca comercial creció 6% en
octubre: Banxico.
1o. de diciembre
El Banco de México (Banxico) informó que
durante el mes de octubre el crédito de la banca comercial ascendió a 3.8
billones de pesos, lo que representó un crecimiento de 6% en comparación
con el mismo periodo de 2013.
Por su parte, el financiamiento otorgado al
sector privado fue de 2.8 billones, con un crecimiento de 3.1%; asimismo, el
crédito al consumo creció 1.8%, el de vivienda 4.1% y el destinado a empresas y
personas físicas con actividades empresariales registró un alza de 1.9%.
En México las multas por corrupción son por
lo menos 2.5 veces más baratas que en EU: E&Y. 2 de diciembre
Alfonso Crespo, director de Investigación de
Fraudes de E&Y, indicó que en México los escándalos de corrupción cuestan a
las empresas por lo menos 2.5 veces más baratos que en Estados Unidos (EU);
esto, debido a la debilidad del marco regulatorio que existe en el país, pues
aquí en México a través de la Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones
Públicas, las multas para las personas morales ascienden a 10 millones de
dólares, mientras que en Estados Unidos una sanción por modificar libros y
violaciones contables asciende a 25 millones de dólares.
Asimismo, en el supuesto de personas físicas,
en México la multa asciende a 250 mil dólares y en Estados Unidos 5 millones de
dólares.
También señaló que el IVA aumentó 16.3% real
anual, como resultado de la estructura tributaria vigente; en tanto, el ISR
tuvo un crecimiento real anual de 4.8%, al recaudar 820 mil 4.5 millones de
pesos.
El GDF incrementa los ingresos en el paquete
económico para 2015.
2 de diciembre
El Gobierno del Distrito Federal (GDF)
entregó su propuesta de paquete económico para 2015 en el que considera un
incremento en sus ingresos de 39% en términos nominales por concepto de multas
de tránsito; un alza de 37% en lo que corresponde a ingresos por el impuesto
sobre la renta de enajenación de bienes inmuebles y un alza de 17% en el
impuesto sobre nóminas, entre otras actualizaciones de cuotas y tarifas
asociadas a estos cobros para compensar la inflación.
La recuperación económica del país avanza a
pasos lentos: IMEF.
2 de diciembre
De acuerdo con el Instituto Mexicano de
Ejecutivos de Finanzas (IMEF), la actividad económica del país dio señales de
menor recuperación; esto, debido a los indicadores claves en el consumo y
producción; por ejemplo, el indicador IMEF Manufacturero en noviembre tuvo una
reducción de 1.6 puntos con respecto al mes anterior; asimismo, el indicador
IMEF no manufacturero tuvo una caída de 0.9 unidades con respecto al mes
anterior.
Al efecto, el IMEF señaló que la industria de
la construcción tuvo una mayor recuperación, la cual apoyará el crecimiento de
la inversión pública; a pesar de ello, la recuperación económica seguirá lenta.
La concentración del sector financiero inhibe
el acceso al crédito en el país: SHCP. 2 de diciembre
Narciso Campo Cuevas, titular de la Unidad de
Banca, Valores y Ahorro de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP),
indicó que la concentración, que se tiene en el sector financiero, inhibe el
acceso al crédito de las poblaciones más desprotegidas y que se encuentran
alejadas de las zonas metropolitanas. Lo anterior, debido a que en la banca
siete grupos financieros posen 85% de los activos en el país, principalmente el
de ahorro y crédito popular.
Por tanto, para lograr la inclusión financiera
que necesita el país, es necesario la colaboración del sector de ahorro y
crédito popular para poder cubrir a la población que no cuenta con servicios de
ahorro formales, ya que la concentración sólo encarece servicios e inhibe la
innovación y no impulsa la competencia en el sistema financiero.
En octubre las remesas registraron su mayor
nivel desde 2008: Banxico. 2 de diciembre
El Banco de México informó que en los
primeros 10 meses del año el flujo acumulado de remesas hacia México sumó 19 mil
623 millones de dólares, el registro más alto desde 2008.
Indicó que en octubre ingresaron al país 2
mil 506 millones de dólares de nuestros paisanos desde el exterior, la mayor
entrada para un octubre de los últimos seis años y un alza de 6.49% frente al
mismo mes de 2013.
Según el organismo, octubre resultó el décimo
quinto mes consecutivo con datos positivos en los envíos de remesas y el flujo
mensual incorpora una aceleración gradual respecto al nivel del mes previo de
mil 957 millones de dólares.
Monterrey, Nuevo León, está considerada como
una de las ciudades con más reputación a nivel mundial. 2 de diciembre
Según especialistas, de las tres urbes
mexicanas consideradas por el Reputation Institute (RI) en el ranking de las
ciudades con más reputación a nivel mundial, sólo Monterrey, Nuevo León, está
considerada en un nivel aceptable, mientras Cancún, Quintana Roo, y la Ciudad
de México, están calificados en un estatus débil.
De acuerdo con el reporte realizado en 2014,
las ciudades con más reputación en el mundo, donde se evalúa a 100 urbes, la
capital regiomontana obtuvo una calificación aprobatoria de 60.2 puntos, en una
escala de cero a 100, con lo cual se colocó dentro del grupo de las ciudades
con reputación moderada. Monterrey se ubicó en el lugar 57, es decir, avanzó
dos peldaños con respecto a la edición de 2013.
De acuerdo con el Indice de Ciudades
Competitivas y Sustentables 2014, que elaboró Banamex, el Banco Nacional de
Obras y Servicios Públicos y el Infonavit, la capital de Nuevo León es la
tercera ciudad más grande del país en población, pero la segunda más importante
en cuanto al valor de la producción económica, además del principal centro
manufacturero y financiero del norte del país.
La Cepal reduce su pronóstico de crecimiento
para México para 2014 y 2015. 3 de diciembre
La Comisión Económica para América Latina y
el Caribe (Cepal) recortó sus pronósticos de crecimiento para el Producto
Interno Bruto (PIB) de México, para este año y el próximo, y sitúa sus
previsiones a 2.1% para este año y 2.5 para 2015.
De acuerdo con la Cepal esta moderación en el
crecimiento económico se debe a la baja contribución de la demanda interna y la
inversión, así como al impacto que tuvo la menor entrada de recursos por la
exportación del petróleo.
La Cepal reconoció que en México se están
haciendo esfuerzos para impulsar la participación de inversionistas en sectores
estratégicos, sin embargo, todavía falta apuntalarla.
En inclusión financiera, México ocupó el
lugar 66 de 82 países: BBVA. 3 de diciembre
Según un estudio realizado por BBVA, México
se encuentra en el lugar 66 de 82 países que figuran con una mayor inclusión
financiera. Para BBVA son tres aspectos los que intervienen en la inclusión
financiera: el uso de cuentas tanto de crédito como de ahorro, el acceso a
sucursales y cajeros automáticos y las barreras. Entre las últimas destaca la
distancia para poder acceder a servicios, las comisiones que cobran las
instituciones, la documentación que piden para incorporarse al sistema y la
confianza de los usuarios.
Al respecto David Tuesta, economista en jefe
de Inclusión Financiera de BBVA, destacó que hay una mejora en materia de
inclusión, lo que ayudarán las medidas que se han instrumentado en el país en
los últimos años.
Agregó que se ha trabajado en el rubro de
acceso a servicios financieros al incorporar, principalmente, corresponsales
bancarios; sin embargo, al igual que en la mayoría de los países de la región,
hace falta mucho por hacer en materia de eliminación de barreras para el
acceso.
Asimismo, consideró que las reformas
estructurales, aprobadas recientemente, generaran más inversiones y por lo
tanto más empleos y una mayor formalidad en la economía, lo que permitirá una
mayor inclusión financiera.
México se encuentra entre los países más
corruptos del mundo: expertos. 3 de diciembre
De acuerdo con el Indice de Percepción de la
Corrupción 2014 elaborado por Transparencia Internacional, México obtuvo una
calificación de 35 puntos en una escala de 100, la cual va de cero (percepción
de altos niveles de corrupción) a cien (percepción de bajos niveles de corrupción),
situación que coloca al país entre los más corruptos de 175 países evaluados.
De lo anterior, México en este año mejoró al
pasar del 34 al lugar 35; sin embargo, se requiere cuanto antes un cambio de
fondo en su estrategia de anticorrupción.
La IP pide al gobierno federal incentivar la
inversión en el país.
4 de diciembre
Juan Pablo Castañón Castañón, presidente de
la Confederación Patronal de la República Mexicana (Coparmex), señaló que al
arranque del tercer año de gobierno del presidente Enrique Peña Nieto, la
Iniciativa Privada (IP) ha pedido que se dé un plan fiscal para incentivar la
inversión en el país, así como un programa de financiamiento y facilidades para
las pequeñas y medianas empresas (Pymes).
Asimismo, señaló que es necesario que los
empresarios trabajen en conjunto con el gobierno para detonar el crecimiento
económico del país a través de soluciones innovadoras que hagan eficiente el
ejercicio del gasto público y cuiden a la vez las variables económicas del
país.
El GODF analiza simplificar trámites para la
generación de empresas. 4 de diciembre
Salomón Chertorivski Woldenberg, secretario
de Desarrollo Económico del gobierno del Distrito Federal (GODF), indicó que en
apoyo a las empresas de nueva creación en el DF, el gobierno buscará
simplificar los trámites o permisos necesarios a fin de agilizar la creación de
éstas, pues considera que lo que necesita la capital son nuevos negocios que
detonen la economía. Asimismo, señaló que este año fue bueno, pues hay
confianza por parte de los inversionistas y se espera que esta aumente en 2015.
México está preparado para enfrentar la
volatilidad financiera internacional: SHCP. 4 de diciembre
Luis Videgaray, titular de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público (SHCP), señaló que México se encuentra preparado
para enfrentar la volatilidad financiera internacional actual y la que está por
venir, puesto que el país posee fundamentos macroeconómicos sólidos y una
política monetaria con gran credibilidad, aunada a las reformas estructurales
que ya se implementan.
Indicó que México tiene distintos mecanismos
que lo protegen de las fluctuaciones de los mercados internacionales y la
volatilidad que se vive en todo el mundo.
Finalmente, aseguró que en México el mercado
cambiario trabaja con liquidez y orden, de modo que la política cambiaria se
mantendrá sin modificaciones.
La Cámara de diputados aprueba ley para
impulsar la competitividad. 5 de diciembre
El pleno de la Cámara de diputados aprobó con
371 votos a favor, dos abstenciones y 24 en contra, el Decreto que expide la
Ley para Impulsar el Incremento Sostenido de la Productividad y la
Competitividad de la Economía Nacional, y reforma el artículo 21-Bis de la Ley
de Planeación.
La nueva ley tiene como objetivo incrementar
la productividad anual en México, a través de la implementación de estrategias
y políticas capaces de impulsar de manera eficaz el crecimiento económico, y de
la promoción de la inversión y la generación de empleo. La iniciativa fue
turnada a la Cámara de senadores para su aprobación.
Existe deterioro en la confianza empresarial
sobre la economía manufacturera: empresarios. 5 de diciembre
Empresarios de la industria manufacturera
mexicana se mostraron menos optimistas sobre la marcha de la economía debido al
bajo dinamismo que ha mostrado, sumado al ambiente de inseguridad pública y la
incertidumbre en torno a la implementación de las reformas.
El indicador de confianza empresarial del
sector manufacturero se ubicó en 52.7 puntos en noviembre y fue su menor nivel
en tres meses, con datos ajustados por estacionalidad. Esto fue resultado de un
descenso mensual de 0.7 puntos, el más pronunciado en los últimos 13 meses.
Los ahorradores del sistema financiero tienen
protección: Cofece.
5 de diciembre
La Comisión Federal de Competencia (Cofece)
señaló que con la finalidad de garantizar los ahorros de los clientes que
acuden a las instituciones financieras autorizadas en México, existe un seguro
de depósitos que cubre a una persona en caso de que alguna entidad quiebre o se
liquide; sin embargo, los montos de los fondos que administran estos seguros
varían de acuerdo con el sector al que están destinados, lo que para algunos
especialistas presenta desventajas competitivas para las organizaciones de ahorro
y crédito popular.
El Fondo de Protección de Sociedades
Financieras Populares y de Protección a sus Ahorradores (Prosofipo), asciende
en la actualidad 275 millones de pesos y protege a cada cliente de las 44
entidades del sector autorizadas hasta por 25 mil udis (130,000 pesos
aproximadamente).
LABORAL
Tras la aprobación de la reforma laboral, el
empleo eventual reportó un crecimiento de 10.8% en 2014: STPS. 2 de diciembre
De acuerdo con datos de la Secretaría del
Trabajo y Previsión Social (STPS), a dos años de que fue aprobada la reforma
laboral, se dio una tendencia al alza del empleo eventual que coincide con la
flexibilización en la contratación y despido y la regularización de
trabajadores contratados vía outsourcing, además de que se observó un fenómeno
de elasticidad entre el crecimiento del empleo formal y el Producto Interno
Bruto (PIB).
Según muestran estadísticas, en los últimos
13 años la ocupación temporal como porcentaje del empleo formal ha ido en
ascenso y en 2013 reportó la tasa más elevada con una proporción de 14.5%,
desde la tasa de 10.3% del año 2000.
Asimismo, se reportó que en 2014 la tendencia
ha sido más marcada, ya que en los primeros 10 meses del año, el empleo
eventual ha crecido 10.8%, el doble de la tasa de 4% que reporta el empleo
permanente.
Debido a la insuficiencia de personal y actos
de corrupción, la JFCA registra un rezago en juicios laborales. 4 de diciembre
Según especialistas, la Junta Federal de
Conciliación y Arbitraje (JFCA) arrastra un rezago en la resolución de demandas
debido a la insuficiencia de personal y actos de corrupción.
Datos de la Junta Federal de Conciliación y
Arbitraje, indican que en 2012 había 27 mil 191 juicios individuales indicados
en 2008 y años anteriores mismos que deberán concluirse conforme la antigua Ley
Federal del Trabajo (LFT) al haber sido tramitados con esa disposiciones.
A octubre de 2014 se registró un avance de
67% en la resolución de esos juicios, por lo que quedan pendientes 9 mil
asuntos.
Actualmente, hay 409 mil 466 juicios
laborales en trámite pero sólo 9.6% (39 mil 478) se encuentran en la última
fase que es la de ejecución. En tanto, la mayor carga de trabajo se encuentra
en los asuntos relacionados con el IMSS, Infonavit y Afores, los cuales suman
224 mil 594 demandas que representan 55% de los asuntos en trámite.
Al respecto Héctor Mercado, magistrado del
Tercer Tribunal Colegiado del Primer Circuito en material laboral, coincidió en
que la justicia laboral que se desprende de la reforma laboral esta atorada en
las juntas ya que son insuficientes a nivel nacional, además de la falta de
personal y que éste sea bien pagado.
SEGURIDAD SOCIAL
En 2014 el IMSS ahorrará 800 millones de
pesos por la digitalización de los trámites. 2 de diciembre
José Antonio González Anaya, director del
Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), informó que como parte del avance
de la digitalización de trámites, el instituto ahorrará 800 millones de pesos
en 2014.
Señaló que entre los logros de la
digitalización está el buen funcionamiento del Sistema de Pago Referenciado
(Sipare), mediante el cual 600 mil patrones están logrando cumplir con sus
obligaciones.
Mencionó que la eficiencia de este sistema
permite evitar el desgaste equivalente a una fila de autos de la Ciudad de
México a la frontera y la pérdida de 30 millones de horas/hombre cada mes.
Finalmente, indicó que si bien es cierto que
entre los retos del IMSS está lograr el expediente clínico electrónico donde
una de las delegaciones más avanzadas es la de Jalisco, no hay fecha para
alcanzar dicha meta.
El principal reto del SAR es que los
trabajadores se mantengan en la formalidad: Amafore. 2 de diciembre
Carlos Noriega, presidente de la Asociación
Mexicana de Administradoras de Fondos para el Retiro (Amafore), aseguró que uno
de los principales retos que tiene el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) es
que los trabajadores se mantengan en la formalidad, pues al estarse cambiando
de manera constante al sector informal, la mayoría deja de cotizar y su pensión
se ve afectada.
Explicó que un trabajador del sector formal
sólo cotiza alrededor de 60% del tiempo que trabaja, el resto lo hace en el
sector informal.
Asimismo, indicó que en lo que va del año,
las 11 Afores registraron 1.4 millones de cuentas nuevas, que si bien no
alcanzarían el total de semanas de cotización (1,250), para 2021 tendrían
ahorrado un monto importante.
De acuerdo con información de la Comisión
Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar), la tasa de reemplazo
promedio de un trabajador que ahorre en una Afore será menor a 30%; muy por
debajo del promedio que registran países que conforman la OCDE, la cual es de
54.4%.
La Consar exhortó a las Afore XXI Banorte e
Inbursa a disminuir sus comisiones. 3 de diciembre
La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro
para el Retiro (Consar) exhortó a las administradoras de fondos para el retiro
(Afore) XXI Banorte e Inbursa a presentar una propuesta de disminución de sus
comisiones.
El organismo explicó que en los últimos dos
años, XXI Banorte es la Afore que menor reducción de comisiones muestra de las
11 administradoras a pesar de ser la más grande del mercado, por ende, la de
mayores ahorros derivados de las economías de escala.
Señaló que de enero de 2009 al cierre de
octubre de este año, XXI Banorte sólo redujo su comisión en 0.38 puntos
porcentuales, lo cual contrasta con la reducción de comisiones de Afore Coppel
que ha bajado su comisión en 1.96 puntos porcentuales, pese a que es de las
Afore que mayor comisión cobra.
En el caso de Inbursa, la Consar indicó que
debido a que el Indice de Rendimiento Neto de Afore Inbursa presenta los
rendimientos más bajos en los últimos cinco años por lo que deberá presentar
una nueva propuesta de comisión.
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